【導(dǎo)讀】香港投資推廣署家族辦公室環(huán)球總裁方展光，詳解打造全球家辦之都具體舉措

中國(guó)基金報(bào)記者吳娟娟

2023年3月24日，香港政府發(fā)布“有關(guān)香港發(fā)展家族辦公室業(yè)務(wù)的政策宣言”，吸引全球家族辦公室落戶香港。近期，香港特區(qū)政府財(cái)政司司長(zhǎng)陳茂波在介紹特區(qū)政府《2024—2025財(cái)政預(yù)算案》時(shí)表示，截至目前，香港投資推廣署已協(xié)助超過(guò)160家家族辦公室在港設(shè)立或擴(kuò)展業(yè)務(wù)。

日前，香港投資推廣署家族辦公室環(huán)球總裁方展光在接受中國(guó)基金報(bào)獨(dú)家采訪時(shí)表示，家辦的核心在于“傳承”。香港以開放的姿態(tài)迎接全球的“老錢”和“新錢”。截至目前，香港吸引了不少來(lái)自加拿大、德國(guó)、瑞士、澳大利亞、西班牙、美國(guó)和英國(guó)等“老錢”地區(qū)的家族辦公室。下一步，香港將進(jìn)一步吸引東盟和中東等地的家族來(lái)港開設(shè)家辦。

方展光，來(lái)源：香港投資推廣署

香港的成功家族展示了“傳承”的內(nèi)涵

傳承是家辦的“生命力”。方展光介紹道，香港擁有眾多百年家族企業(yè)，如利希慎家族、李佩材家族等，他們的發(fā)展歷程和傳承經(jīng)驗(yàn)提供了借鑒。香港的法治環(huán)境、稅收政策和人才優(yōu)勢(shì)，為家族辦公室發(fā)展提供了良好的基礎(chǔ)設(shè)施。

方展光認(rèn)為，諸如“洛克菲勒”等家族近兩百年長(zhǎng)盛不衰，不僅創(chuàng)造了巨額財(cái)富，而且通過(guò)慈善事業(yè)推動(dòng)了美國(guó)社會(huì)發(fā)展。過(guò)去100年，華人在世界各地嶄露頭角，部分家族已傳承三代、四代。過(guò)去40年，中國(guó)改革開放造富了一批企業(yè)家。對(duì)于這些企業(yè)家來(lái)說(shuō)，家族傳承成為了亟待解決的問(wèn)題。

香港作為中國(guó)唯一的離岸國(guó)際金融中心，肩負(fù)著融通全球資本和助力中國(guó)企業(yè)出海的使命。致力于成為全球家辦之都，香港既重視“老錢”，也重視“新錢”；既重視“海外”，也重視“內(nèi)地”。

“我們希望助力新能源、新技術(shù)、人工智能等新興企業(yè)站上全球舞臺(tái)，服務(wù)中國(guó)企業(yè)家，助力其國(guó)際化。將中國(guó)和亞洲企業(yè)與全球投資者聯(lián)系起來(lái)，促進(jìn)全球投融資發(fā)展?！狈秸构庹f(shuō)。

方展光指出，財(cái)富的傳承之外，家族還需傳承文化、價(jià)值觀和精神財(cái)富。香港政府致力于打造完善的家族辦公室生態(tài)系統(tǒng)，為家族提供全方位的服務(wù)和支持，包括財(cái)富管理、法律咨詢、稅務(wù)籌劃、慈善事業(yè)等。2023年11月，香港財(cái)富傳承學(xué)院成立，邀請(qǐng)全球家族辦公室專家和學(xué)者分享經(jīng)驗(yàn)和知識(shí)，為家族成員提供專業(yè)培訓(xùn)和教育，幫助他們管理家族財(cái)富和傳承家族文化。

政策組合拳推動(dòng)全球家辦落戶

如何吸引全球的家族落戶香港？香港給出了具吸引力的條件。首先，將開設(shè)家辦的門檻降低。其次，給出具吸引力的稅收優(yōu)惠條件。

方展光介紹，在香港開設(shè)單一家辦一般需具備三項(xiàng)條件。家族辦公室需由單一家族控制，且家族成員持有95%以上的資產(chǎn)。家族辦公室需管理不少于2.4億港元的資產(chǎn)。家族辦公室需雇傭至少兩名全職員工，可以是家庭成員或家族指定的專家。家族辦公室需每年投入不少于200萬(wàn)港元的運(yùn)營(yíng)支出。

香港對(duì)家辦的稅務(wù)優(yōu)惠具有吸引力。例如，家族辦公室可豁免利得稅，即無(wú)需繳納企業(yè)所得稅。再如，稅收可享受寬泛的免稅范圍涵蓋家族辦公室的多種收入。此外，家族辦公室可自由配置全球資產(chǎn)，不一定需要把所有資產(chǎn)轉(zhuǎn)移到香港。

零稅率優(yōu)惠是實(shí)實(shí)在在的優(yōu)惠，為家族財(cái)富增值提供了更多空間。而家族辦公室可自由配置全球資產(chǎn)，無(wú)需受限于本地市場(chǎng)，有助于實(shí)現(xiàn)優(yōu)異的投資回報(bào)。例如，家族辦公室可根據(jù)全球市場(chǎng)情況和自身投資策略，靈活配置不同地區(qū)的資產(chǎn)。香港的稅務(wù)政策穩(wěn)定，為家族辦公室提供了可預(yù)期的發(fā)展環(huán)境，降低了稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。例如，香港特區(qū)政府曾承諾，將維持低稅制環(huán)境，并確保稅制簡(jiǎn)單、透明和可預(yù)測(cè)。

記者獲悉，新加坡也對(duì)家族辦公室提供稅收優(yōu)惠，但與香港相比存在一些差異。新加坡對(duì)家族辦公室的免稅門檻較高，需要滿足更嚴(yán)格的條件才能享受免稅待遇。新加坡對(duì)家族辦公室的資產(chǎn)配置有一定的限制，需要將部分資產(chǎn)配置在新加坡本地。例如，新加坡要求家族辦公室將至少10%的資產(chǎn)投資于新加坡本地基金，而香港則沒(méi)有此類限制。此外，香港歡迎已在新加坡開設(shè)家辦的家族來(lái)香港開設(shè)家辦，享受香港家辦的優(yōu)惠條件。

優(yōu)惠的稅務(wù)政策吸引越來(lái)越多的國(guó)際家族在香港設(shè)立家族辦公室，為香港帶來(lái)了資金和人才。香港金融發(fā)展局2020年的一份研究報(bào)告顯示，新設(shè)的家族辦公室若落戶香港，每年可為本地產(chǎn)生6億美元的額外商業(yè)開支，以及創(chuàng)造多個(gè)專業(yè)職位，例如風(fēng)險(xiǎn)管理、法律和會(huì)計(jì)服務(wù)等。家族辦公室的投資活動(dòng)為香港經(jīng)濟(jì)發(fā)展注入了活力，創(chuàng)造了更多就業(yè)機(jī)會(huì)。

進(jìn)一步吸引東盟、中東等全球各地家辦

香港打造全球家族辦公室之都，致力于成為中東富豪在亞洲成立家族辦公室的首選地。根據(jù)SWF institute的數(shù)據(jù)，全球十大主權(quán)基金中，有四家來(lái)自中東地區(qū)。截至目前，中東地區(qū)主權(quán)基金總規(guī)模已達(dá)4萬(wàn)億美元，預(yù)計(jì)到2030年，中東地區(qū)主權(quán)基金總規(guī)模將突破10萬(wàn)億美元。

部分中東家族已在香港開設(shè)家辦。不過(guò)，方展光表示，吸引中東資金、東盟資金方面仍有空間。他表示未來(lái)會(huì)加強(qiáng)推介，有信心在2025年底前吸引不少于200家家族辦公室來(lái)港。

吸引東盟家族落戶是香港的重要目標(biāo)之一。東盟是中國(guó)的重要貿(mào)易伙伴，與中國(guó)貿(mào)易往來(lái)密切。在已經(jīng)建立貿(mào)易聯(lián)系的前提下，企業(yè)家在香港開設(shè)家辦順理成章。相較全球其他地區(qū)，香港擁有可便捷觸達(dá)內(nèi)地、先進(jìn)金融科技軟件、特專人才、低稅制、資金自由流通等優(yōu)勢(shì)。

從2023年家辦被寫入了政策宣言之后，方展光坦言，香港經(jīng)過(guò)了一番摸索。“我加入香港政府時(shí)，正值疫情尾聲，我的同事們?nèi)ν茝V香港的金融中心地位。”方展光認(rèn)為，家族辦公室不應(yīng)僅僅定位于資產(chǎn)管理和財(cái)務(wù)管理，更應(yīng)著眼于家族企業(yè)信念和教育的傳承。他認(rèn)為傳承是家族的生命力，香港成功的家族可作為東南亞、中東、中國(guó)內(nèi)地家族的借鑒。這些成功家族具象地展現(xiàn)了香港在企業(yè)家傳承方面所具備的土壤、制度和文化。

下一步，香港需如何推進(jìn)家辦事業(yè)發(fā)展？方展光認(rèn)為，首先，香港要更積極地推介，持續(xù)提升國(guó)際形象。香港需要更積極主動(dòng)展現(xiàn)自身優(yōu)勢(shì)，吸引全球人士來(lái)了解真實(shí)的香港。其次，吸引更多人在港定居。日前，兩名英國(guó)頂尖臺(tái)球選手已落戶香港。第三，更好地整合資源，令香港的慈善事業(yè)發(fā)揮更大作用。

方展光最后表示，2024年，香港投資推廣署家辦部門進(jìn)行了260多場(chǎng)會(huì)面（活動(dòng)）。未來(lái)其與團(tuán)隊(duì)將更積極與專業(yè)機(jī)構(gòu)溝通，更好地介紹香港的優(yōu)勢(shì)。數(shù)量之外，方展光表示更關(guān)注家族辦公室的質(zhì)量。